应收账款

应收、逾期、争议和承保，是不同的判断

你看到的情况	先核对什么	回款管理下一步
货已交付，客户尚未付款	交付、验收、发票与合同付款条件	记录起算日、到期日和未收余额
约定到期日已过，款仍未收	付款是否入账、是否有书面变更	标记逾期，安排催收和适用保单通知
客户以质量、数量或扣款为由拒付	争议对应哪批货、哪些发票和证据	单列争议款与客户确认无争议的部分
希望用信用保险分担损失	买方、额度、账期、履约与保单义务	核对完整签发文件，不能直接按台账余额推算赔款

一笔货款可以先处于正常账期内，后来转为逾期；发生扣款争议后，还需要区分争议与无争议部分。没有收到钱只是现状，不能单凭这点判断客户已违约、账款应核销或保险一定赔付。

台账至少记录哪些字段？

本站建议每笔订单或发票对应一行，记录：买方合同全称、订单与发票编号、币种、交易金额、实际收款、已确认的退货或折让、未收余额、起算凭证、约定到期日、争议状态、处理责任人和下一次跟进。

收到部分款项时，先确认冲抵哪笔发票，再更新对应未收余额。客户仍在连续下单时，把全部未收款与待交付订单一起用于内部授信评估；它们分别管理，不要把尚未交付的订单直接记成已经形成的应收账款。

一个管理示例

以下是假设场景：同一客户有一批货尚在约定账期内，另一批已到期但未付款，还有一批因包装损坏提出扣款。台账应分别显示正常、逾期与争议状态，分别安排提醒、催收和证据核对。把它们合成一个“客户欠款”总额，会掩盖处理优先级。

保险语境中的应收账款按具体条款定义核对；国内和出口样本各有适用范围，财务记账与减值处理也应按企业适用的会计制度执行。

继续了解：账期从哪天起算？；账龄表怎么用于催收和暂停发货？；为什么交易争议会影响索赔？。

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